세무회계 AI

2025년 9월 22일부터 5%와 18% 두 단계가 기본이고, 담배·고급차·탄산음료·카지노 같은 일부 품목은 40%예요. 면세·0%도 그대로 있어요.

GSTR-1은 매출 명세를 매달 11일까지, GSTR-3B는 매출세액에서 매입세액을 빼고 세금을 내는 요약 신고로 매달 20일까지예요. 3B를 안 내면 다음 달 GSTR-1이 막혀요.

GSTR-3B·GSTR-1은 하루 ₹50(무실적 ₹20)이고, 매출에 따라 ₹2,000·₹5,000·₹10,000이 상한이에요. 내지 않은 세금에는 연 18% 이자가 상한 없이 붙어요.

매출 ₹2크로르 이하는 면제, ₹2~5크로르는 GSTR-9, ₹5크로르를 넘으면 GSTR-9와 자체 확인 GSTR-9C까지. 2025-26년분은 12월 31일까지예요.

2017-18년 이후 한 해라도 매출이 ₹5크로르를 넘었으면 의무예요. 처음 넘은 해에는 다음 해 4월 1일부터. 매출 ₹10크로르 이상이면 인보이스 날짜부터 30일 안에 IRP에 올려야 해요.

해외에서 들여오는 용역은 받는 인도 법인이 역과세(RCM)로 GST를 내고, 요건이 맞으면 같은 달 매입세액으로 공제해요.

2025-26년분 매입세액은 2026년 11월 30일 또는 연간 신고일 중 빠른 날까지예요. 공급자가 신고해 GSTR-2B에 나온 것만 돼요.

아니요. 2026년 10월 8일 회의는 세율을 그대로 두고 체포 권한 삭제, 기소 기준 ₹5크로르, 환급 자동화 같은 절차 개편을 권고했어요. 고시가 나와야 시행돼요.

전월에 뗀 TDS를 다음 달 7일까지 내요. 3월분은 4월 30일까지예요.

네. 2025년 4월부터 연 ₹2,40,000에서 월 ₹50,000 기준으로 바뀌었어요. 월세가 ₹50,000을 넘으면 토지·건물 10%, 기계 2%를 떼요.

전문가 수수료는 10%, 기술 수수료는 2%예요. 각각 연 ₹50,000을 넘으면 떼요. 이사 보수는 금액과 상관없이 떼요.

한-인도 조세조약으로 로열티·기술료는 10%예요. 본사의 한국 거주자 증명서(TRC)와 Form 10F가 있어야 해요. 없으면 국내법 세율에 할증·세스가 붙어요.

하루 ₹200씩, TDS 금액을 넘지 않는 범위에서 내요. 납부가 늦으면 월 1.5% 이자가 따로 붙어요.

조항 번호가 194조 시리즈에서 393조로 합쳐졌지만 세율과 기준 금액은 대부분 같아요. 신고서에는 393조 표 번호를 적어요.

네. 2026년 4월부터 인력 공급도 계약자 TDS로 명확해졌어요. 개인 1%, 그 외 2%예요.

판매자가 받던 0.1% TCS는 2025년 4월 1일 없어졌어요. 큰 구매자의 0.1% TDS(194Q)는 확인해야 해요.

국내 법인은 감면을 포기하면 22%(할증·세스 포함 약 25.17%)를 고를 수 있고, 아니면 25% 또는 30%예요. 지사 같은 외국 회사는 35%예요.

2025-26년분 감사 대상은 원래 10월 31일인데 2026년에는 11월 21일로 연장됐어요. 이전가격 대상은 11월 30일이에요.

예상 세액을 6월 15일 15%, 9월 15일 45%, 12월 15일 75%, 3월 15일 100%까지 나눠 내요. 모자라면 월 1% 이자가 붙어요.

새 소득세법에서 '이전 연도'와 '평가 연도'를 하나로 합친 말이에요. 2026-27 과세연도는 2026년 4월 1일~2027년 3월 31일이에요.

2026년 4월부터 MAT가 최종 세금이 돼서 새 MAT 공제가 쌓이지 않아요. 22% 감면 세율을 고른 법인은 MAT 대상이 아니에요.

회사 단계 배당세는 없고, 한국 본사에 줄 때 조약 세율 15% 한도로 원천징수해요.

2026 예산으로 수정 신고는 다음 해 3월 31일까지 낼 수 있어요. 그 뒤에도 정해진 기간 안에는 추가 세금을 내고 업데이트 신고를 할 수 있어요.

한국 본사·계열사와 물건을 사고팔거나 로열티·용역비·이자를 주고받는 인도 법인은 대부분 대상이에요.

10월 31일이에요. 2026년 감사 대상 연장(11월 21일)은 이전가격 대상에는 해당하지 않아요. 법인세 신고는 11월 30일.

네. 비교 회사 분석과 거래 근거를 매년 갱신해 보관해요. 금액 기준과 과태료는 확인 필요예요.

가능하지만 실제 받은 용역, 계산 근거, 계약서가 있어야 비용으로 인정되고 이전가격 조사도 버틸 수 있어요. 원천징수·GST 역과세도 함께 처리해요.

네. 회사법상 모든 법인은 매년 감사를 받고, 외국 회사 자회사는 소기업 면제도 못 써요.

양식마다 하루 ₹100씩 상한 없이 쌓여요. 둘 다 1년 늦으면 ₹73,000이에요.

회계연도가 끝나고 6개월 안, 보통 9월 30일까지예요. 그 뒤 30일 안 AOC-4, 60일 안 MGT-7.

2026년 3월 31일부터 3년마다 6월 30일까지로 바뀌었어요. 연락처가 바뀌면 30일 안에 갱신해요.

PF는 20인 이상, ESIC는 10인 이상 고용하면 의무예요. ESIC는 직원 0.75%, 회사 3.25%.

직원 12%, 회사 12%예요. 회사 몫 중 8.33%는 연금(EPS), 3.67%는 적립금(EPF)으로 가요.

기본급+DA가 총보수의 50% 이상이 되게 짜는 게 기본이에요. 모자라면 차액이 임금에 더해져 PF·ESIC·퇴직금 기준이 커져요.

아니요. 주마다 세율과 기한이 달라요. 월급 ₹25,000 이상부터 내는 주가 있어요.

새 소득세법에서는 Form 16 대신 Form 130을 발급해요.

자본금을 받은 날부터 60일 안에 주식을 발행하고, 발행일부터 30일 안에 신고해요. 늦으면 ₹7,500에 금액 비례 수수료가 붙어요.

외국인 투자를 받은 회사·LLP가 매년 7월 15일까지 RBI에 내는 외국인 투자·부채 잔액 신고예요.

송금 전 Form 15CA, 일정 금액 이상은 공인회계사 확인서(15CB), 조약 세율을 쓰려면 TRC·Form 10F가 필요해요. 새 법의 양식 번호는 확인 필요예요.

금액이 큰 것보다 매일 늘어나는 것부터 멈춰요. 상한이 없는 서식과 이자가 붙는 세금이 먼저예요.

계약 범위에서 빠지기 쉬운 회사법·외환·세무 신고를 한 달력으로 모아 확인하고, 본사에 한국어로 보고해요. 필요하면 전체를 맡아요.