税務・会計 AI

2025年9月22日から主に5%と18%の2区分になり、たばこ・高級車・炭酸飲料・カジノなど一部の品目は40%です。非課税と0%の品目は残っています。

GSTR-1は毎月11日までに売上の明細を申告します。GSTR-3Bは要約申告で、20日までに売上税から仕入税を引いた額を納めます。3Bを出さないと翌月のGSTR-1が止まります。

GSTR-3BとGSTR-1は1日₹50（ゼロ申告は₹20）で、売上に応じて₹2,000・₹5,000・₹10,000が上限です。未納税額には上限なしで年18%の利息がかかります。

売上₹2クロールまでは免除、₹2〜5クロールはGSTR-9、₹5クロール超はGSTR-9と自己証明のGSTR-9Cを提出します。2025-26年度の期限は12月31日です。

2017-18年度以降のいずれかの年度で売上が₹5クロールを超えたら義務で、初めて超えた翌年の4月1日からです。₹10クロール超は、請求書の日付から30日以内にIRPへアップロードしなければなりません。

輸入サービスは、インド法人がリバースチャージ（RCM）でGSTを納め、条件を満たせば同じ月に仕入税額控除を受けられます。

2025-26年度の仕入税額控除は、2026年11月30日または年次申告日のいずれか早い日まで申請でき、仕入先が申告してGSTR-2Bに表示された請求書に限られます。

変わっていません。2026年10月8日の会議では税率を据え置き、逮捕権の廃止、起訴基準₹5クロール、還付の自動化などの手続き改革を勧告しました。告示されて初めて施行されます。

その月に源泉徴収したTDSは翌月7日まで、3月分は4月30日までです。

はい。2025年4月から年₹2,40,000が月₹50,000に変わりました。月額賃料が₹50,000を超えると、土地・建物は10%、機械設備は2%を源泉徴収します。

専門サービス料は10%、技術サービス料は2%で、それぞれ年₹50,000を超えると適用されます。取締役報酬は金額に関係なくTDSの対象です。

韓印租税条約により、ロイヤルティと技術サービス料は10%です。親会社の韓国居住者証明書（TRC）とForm 10Fが必要で、ない場合は国内税率に付加税・教育税が加わります。

1日₹200で、TDS額が上限です。納付の遅れには別途月1.5%の利息がかかります。

194条系の条文は393条に統合されましたが、ほとんどの税率と基準は同じです。申告では393条の表番号を使います。

はい。2026年4月から人材の供給は請負業者TDSに明確に含まれ、個人1%、それ以外2%です。

売り手が徴収する0.1%のTCSは2025年4月1日に廃止されました。大口の買い手の0.1% TDS（194Q）をご確認ください。

優遇措置を受けない内国法人は22%（付加税・教育税込みで約25.17%）を選べ、それ以外は25%または30%です。支店など外国会社は35%です。

2025-26年度は、監査対象の法人は当初10月31日でしたが、2026年に11月21日へ延長されました。移転価格の対象は11月30日です。

見込み税額を分割で納めます：6月15日までに15%、9月15日までに45%、12月15日までに75%、3月15日までに100%。不足分には月1%の利息がかかります。

新所得税法で「前年度」と「査定年度」に代わる概念です。2026-27課税年度は2026年4月1日から2027年3月31日までです。

2026年4月からMATは最終税になり、新たなMATクレジットは積み上がりません。22%の優遇税率を選んだ法人はMATの対象外です。

会社段階の配当税はなく、韓国の親会社に支払う際に源泉徴収され、条約税率15%が上限です。

2026年予算により、修正申告は翌年3月31日まで可能です。その後も定められた期間内なら、追加の税を納めて更新申告ができます。

韓国の親会社や関係会社と物品を売買したり、ロイヤルティ・サービス料・利息をやり取りしたりするインド法人のほとんどです。

10月31日です。2026年の監査対象法人向けの延長（11月21日）は、移転価格の対象には適用されません。法人税申告の期限は11月30日です。

はい。比較対象企業の分析と取引の根拠を毎年更新して保管します。基準と罰則の確認が必要です。

できますが、損金算入と移転価格の検証に耐えるには、実際に受けたサービス、算定根拠、契約書が必要です。源泉税とGSTのリバースチャージもあわせて処理してください。

必要です。会社法上すべての会社が毎年監査を受け、外国会社の子会社は小規模会社の免除を使えません。

書類ごとに1日₹100で、上限はありません。両方1年遅れると₹73,000になります。

会計年度末から6か月以内、通常は9月30日までです。その後30日以内にAOC-4、60日以内にMGT-7を提出します。

2026年3月31日から3年ごと、6月30日までです。連絡先が変わったら30日以内に更新してください。

PFは20人以上、ESICは10人以上で義務です。ESICは従業員0.75%、事業主3.25%です。

従業員12%、事業主12%です。事業主分のうち8.33%は年金制度（EPS）、3.67%は積立基金（EPF）に入ります。

基本原則は、基本給＋DAを総報酬の50%以上にすることです。足りない分は賃金に加算され、PF・ESIC・退職金の算定基礎が上がります。

違います。税率と期限は州ごとに異なり、月給₹25,000から課税される州もあります。

新所得税法では、Form 16の代わりにForm 130が発行されます。

資本金の受領から60日以内に株式を発行し、発行から30日以内に申告します。遅れると₹7,500に金額に比例した手数料が加わります。

外国投資のある法人とLLPが、毎年7月15日までにRBIへ提出する対外資産負債の年次報告です。

送金前のForm 15CA、一定額を超える場合は勅許会計士の証明書（15CB）、条約税率を使うにはTRCとForm 10Fが必要です。新法での書式番号は確認が必要です。

金額が大きいものより、毎日増えていくものを先に止めます——上限のない書類と利息が付く税金が優先です。

業務範囲から漏れがちな会社法・外国為替・税務の申告を一つのカレンダーにまとめて確認し、本社に韓国語で報告します。必要であれば業務全体を引き継ぎます。