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인도 세무·회계·행정 전문 서비스
세무회계행정
인도의 복잡한 세무 환경(GST, TDS, TCS, Income Tax 등)에서 법인이 안정적으로 운영될 수 있도록 월별·분기별·연간 세무 신고 및 회계 기장 서비스를 제공합니다. 세무 신고 누락 시 부과되는 높은 패널티를 예방하고, 정확한 세무 컴플라이언스를 지원합니다.
GST
17개 세금 통합 세제
연 18%
TDS 누락 이자율
매일 200₹
TDS 신고 누락 패널티
서비스 상세
TDS (Tax Deducted at Source)
- 부동산 임대: 연간 지불 총액 2,40,000루피 이상 시 10% TDS 공제
- 컨설팅 서비스: 연간 지불 총액 30,000루피 이상 시 10% TDS 공제
- 커미션: 연간 지불 총액 15,000루피 이상 시 5% TDS 공제
- 개인 노동자 계약: 1회 30,000루피 이상 또는 연간 1,00,000루피 이상 시 1% TDS
- 법인 계약: 1회 30,000루피 이상 또는 연간 1,00,000루피 이상 시 2% TDS
- 직원 고용: 연간 7,50,000루피 이상 시 Income Tax 계산하여 12개월로 나눠 공제
- 신고 누락 시 매일 200루피 패널티 부과, 누락분에 연 18% 이자율 적용
- [월별] 매월 7일까지 전월에 대한 TDS 계산 및 납부
- [분기별] 7/31, 10/31, 1/31, 5/31까지 분기 TDS 신고서 제출
GST (Goods and Services Tax)
- GST는 기존 17개의 세금을 통합한 인도 부가가치세 (2017년 7월 시행)
- 4가지 세율 구분: SGST, UGST, CGST, IGST로 구성, 세율은 0~28%
- [월별] GSTR-1: 전월 기준 발생한 모든 매출 11일까지 신고
- [월별] GSTR-3B: 매출·매입 세액 자동 집계 신고
- [연별] GSTR-9: 연간 매출 2CR 이상 시 12월 31일까지 필수 신고
- [연별] GSTR-9C: 연간 매출 5CR 이상 시 Self Declaration Form 제출
- GST 신고 누락 시 매일 50루피 패널티(최대 10,000루피), 연 18% 이자 적용
- GST 미등록 공급자로부터 30,000루피 이상 서비스 수령 시 RCM(역과세) 적용
기타 주요 세금
- Income Tax: Income Tax Act 1961에 의거, 연간 회계 연도에 발생한 소득에 직접 부과
- Advance Tax: 3월, 6월, 9월, 12월에 법인세를 분기별 선납하는 제도
- TCS: 공급자가 상품 공급 시 공급받는 자로부터 징수하는 세금
- ESI: 10인 이상 고용 법인 의무. 직원 0.75%, 고용주 3.25% 부담
- PF (Provident Fund): 20인 이상 고용 법인 의무. 직원/고용주 각 3.67%, 8.33% 기여
- PT (Professional Tax): 각 주(State)마다 세율 상이, 월 급여 INR 25,000 이상 시 납부 의무
- Custom Duty: 수출입 물품에 부과. Basic Custom Duty + Social Welfare Surcharge + IGST 포함
회계 서비스
- 월별 회계 기장 및 장부 관리
- 손익계산서(P&L) 및 재무상태표(Balance Sheet) 작성
- 이전가격(Transfer Pricing) 관리 및 신고
- 외부 감사(Statutory Audit) 지원
- 외환 관련 회계 처리 (FEMA 규정 준수)
- LUT Certificate (영세율 수출 신고) 발급 지원
- 세무조사 대응 지원
주요 유의사항
- TDS 신고 누락: 매일 200루피 패널티 + 연 18% 이자
- GST 신고 누락: 매일 50루피 패널티(최대 10,000루피) + 연 18% 이자
- GSTR-3B Filing 신고 누락 시 익월 GSTR-1 신고 불가능하므로 순차적 신고 필수
- TCS: 공급자 연매출 10CR 이상이고 단일 고객에게 연간 50Lakh 이상 공급 시 0.1% 원천징수